Aanpassingen in BTW-regels per 2025

28 mei 2025

in Nieuws

Geschatte leestijd: 4 minuten

Per 1 januari 2025 treden er diverse wijzigingen in de BTW-regelgeving in werking die van invloed zijn op ondernemers en werkgevers. Het is essentieel om op de hoogte te zijn van deze veranderingen om tijdig de nodige aanpassingen in uw bedrijfsvoering door te voeren. Hieronder volgt een overzicht van de belangrijkste wijzigingen:

Verhoging BTW-tarief op agrarische goederen

Het BTW-tarief voor bepaalde agrarische producten stijgt van 9% naar 21%. Dit betreft onder andere granen en peulvruchten die niet als voedingsmiddel dienen, pootgoed voor de teelt van groenten en fruit, (pluim)vee en slachtafval, land- en tuinbouwzaden, rondhout, stro, veevoeders, vlas en wol.

Wijzigingen in de margeregeling

Vanaf 1 januari 2025 is de margeregeling niet langer van toepassing op goederen die zijn aangeschaft tegen het verlaagde BTW-tarief. Dit betekent dat bij verkoop van deze goederen na deze datum BTW verschuldigd is over de volledige verkoopprijs. Indien dergelijke goederen voor 1 januari 2025 zijn aangeschaft maar nog niet zijn verkocht, kan de voorbelasting in het eerste kwartaal van 2025 alsnog in aftrek worden gebracht.

Aanpassing plaats van dienst voor virtuele diensten

Voor aanbieders van virtuele diensten, zoals online conferenties, livestream lezingen en on-demand trainingen, verandert de BTW-heffing. Vanaf 1 januari 2025 wordt de plaats van dienst bepaald door de locatie van de afnemer. Dit houdt in dat de BTW-regels van het land waar de klant gevestigd is, van toepassing zijn.

Veranderingen in de Kleineondernemersregeling (KOR)

De KOR ondergaat per 1 januari 2025 enkele aanpassingen:

Vervallen van de driejaarstermijn: De eis om minimaal drie jaar aan de KOR deel te nemen komt te vervallen. Ondernemers kunnen zich op elk gewenst moment afmelden.
Versnelde heraanmelding: Na afmelding is heraanmelding mogelijk na het resterende deel van het lopende jaar plus het daaropvolgende kalenderjaar, in plaats van de eerdere wachttijd van drie jaar.
Omzetgrens: De jaarlijkse omzetgrens blijft €20.000. Dit geldt zowel voor het jaar van aanmelding als het voorafgaande jaar.

Invoering EU-brede KOR

Vanaf 1 januari 2025 kunnen in Nederland gevestigde ondernemers kiezen voor toepassing van de KOR in andere EU-lidstaten. Omgekeerd kunnen ondernemers uit andere EU-landen de KOR in Nederland toepassen.

Belang van tijdige voorbereiding

Het is cruciaal dat ondernemers en werkgevers zich voorbereiden op deze wijzigingen om fiscale risico’s te vermijden en administratieve processen soepel te laten verlopen. Raadpleeg uw belastingadviseur voor specifieke vragen en om te bepalen hoe deze veranderingen uw onderneming beïnvloeden.

Voor meer informatie en updates over deze wijzigingen kunt u terecht op de officiële website van de Belastingdienst.

Laat Vengroot een WHK check uitvoeren van jouw bedrijf!

Wil je er zeker van zijn dat je het juiste premiebedrag betaalt? Om te controleren of je geld kunt terugvorderen. Laat ons jouw bedrijf analyseren en bespaar op jouw premies!

Meer weten over werkgeverslasten in 2025?