Cashflow is een cruciaal concept binnen de wereld van finance. Het begrijpen van cashflow is van groot belang voor finance professionals, aangezien het hen in staat stelt om de financiële gezondheid van een onderneming te beoordelen en weloverwogen beslissingen te nemen. In dit artikel wordt in detail uitgelegd wat cashflow precies is, waarom het belangrijk is en hoe het kan worden berekend.
Wat is cashflow?
Cashflow is de beweging van geld in en uit een onderneming gedurende een bepaalde periode. Het vertegenwoordigt de netto verandering in de contante middelen van een onderneming, inclusief alle ontvangsten en uitgaven. Cashflow is een belangrijke indicator van de liquiditeit en operationele efficiëntie van een onderneming.
Waarom is cashflow belangrijk?
Voor finance professionals is het begrijpen van geldstroom essentieel om een goed inzicht te krijgen in de financiële prestaties van een bedrijf. Cashflow stelt hen in staat om te bepalen of een bedrijf voldoende liquide middelen genereert om aan zijn lopende verplichtingen te voldoen, zoals het betalen van leveranciers, lonen en belastingen. Het helpt ook bij het beoordelen van de mogelijkheden van een bedrijf om te investeren in groei, het aflossen van schulden of het uitkeren van dividenden aan aandeelhouders.
Cashflow en loonkosten
Loonkosten spelen een cruciale rol bij het beoordelen van de geldstroom van een bedrijf. Als finance professionals de loonkosten effectief kunnen beheersen, heeft dit directe invloed op de cashflowpositie van de onderneming. Hoge loonkosten kunnen een aanzienlijke druk leggen op de cashflow, terwijl het verminderen van loonkosten kan bijdragen aan het vergroten van de beschikbare liquide middelen. Het monitoren en beheersen van loonkosten is daarom essentieel voor het waarborgen van een gezonde cashflowpositie en het stimuleren van financiële stabiliteit binnen een organisatie.
Te veel betaalde premies terugvorderen? Data-Analyse Loonbelasting
Optimaliseer de loonbelasting, betaal niet te veel.
Lees meerHoe wordt cashflow berekend?
Er zijn verschillende manieren om cashflow te berekenen, elk met een specifieke focus. Hieronder staan drie veelgebruikte methoden:
Operationele cashflow
De operationele cashflow meet de kasstromen die voortvloeien uit de kernactiviteiten van een bedrijf. Het omvat typisch ontvangsten van klanten en betalingen aan leveranciers, lonen en belastingen. Om de operationele cashflow te berekenen, trekken we de totale uitgaven af van de totale ontvangsten.
Operationele Cashflow = Netto-inkomsten + Niet-kasstroomkosten – Niet-kasstroomopbrengsten + Afschrijvingen en amortisatie + Veranderingen in werkkapitaal
Investeringscashflow
De investeringscashflow geeft de kasstromen weer die verband houden met investeringen in activa, zoals gebouwen, machines en apparatuur. Het omvat de aankoop van activa en de opbrengst van de verkoop van activa. Om de investeringscashflow te berekenen, trekken we de uitgaande kasstromen van investeringen af van de inkomende kasstromen van de verkoop van activa.
Investeringscashflow = Uitgaande kasstromen van investeringen – Inkomende kasstromen van de verkoop van activa
Financiële cashflow
De financiële cashflow weerspiegelt de kasstromen die voortvloeien uit financiële activiteiten, zoals leningen, uitgifte van aandelen en dividenden. Het omvat rentebetalingen, aflossingen van schulden en uitkeringen aan aandeelhouders. Om de financiële cashflow te berekenen, trekken we de uitgaande kasstromen van financiële activiteiten af van de inkomende kasstromen.
Financiële Cashflow = Inkomende kasstromen van financieringsactiviteiten – Uitgaande kasstromen van financieringsactiviteiten
Bedrijfsprestaties
Het meten en beheren van geldstroom stelt de financiële afdeling in staat om de liquiditeit en operationele efficiëntie te beoordelen. Door verschillende cashflowberekeningen toe te passen, zoals operationele, investerings- en financiële cashflow, kunnen finance professionals een compleet beeld krijgen van de geldstromen binnen een organisatie. Effectief cashflow management is van vitaal belang om de financiële gezondheid en groeimogelijkheden van een bedrijf te waarborgen.
Het belang van cashflow management
Effectief cashflow management is essentieel voor een gezonde financiële positie van een bedrijf. Het stelt finance professionals in staat om tekorten of overschotten aan liquide middelen te identificeren en tijdig actie te ondernemen. Door de geldstroom te beheren, kunnen bedrijven hun financiële stabiliteit behouden, hun groei financieren en hun concurrentiepositie versterken.
Werkgeverslasten
De afdracht van sociale premies heeft directe invloed op de cashflow van een bedrijf. Als finance professionals de sociale premieafdrachten effectief kunnen beheren, kan de impact op de geldstroom worden geminimaliseerd. Sociale premies vormen een aanzienlijk deel van de loonkosten. Door ervoor te zorgen dat deze premies tijdig en accuraat worden afgedragen, voorkomen finance professionals onnodige boetes en rentelasten. Dit draagt bij aan een gezonde cashflowpositie, omdat er geen onverwachte uitgaven ontstaan die de liquiditeit van het bedrijf kunnen aantasten. Het zorgvuldig beheren van sociale premieafdrachten is daarom van groot belang bij het handhaven van een stabiele geldstroom en het bevorderen van een solide financiële basis voor de organisatie.
Gerelateerde artikelen
Volg ons op social media.
Vengroot is te vinden op LinkedIn, Facebook, Instagram, X (Twitter) en YouTube!
